Personeelsbeloningen
2.2.3.1 14. Op aandelen gebaseerde beloningsplannen
A. Beschrijving van de op aandelen gebaseerde beloningsplannen
De Groep kent twee soorten participatieplannen. Een plan heeft betrekking op de Directie en senior management (toepasselijk vanaf 2014) en het andere plan heeft betrekking op de overige medewerkers (toepasselijk vanaf 2015). Beide plannen zijn verder in detail uitgewerkt voor medewerkers in Nederland ('Het Nederlandse participatieplan') en voor medewerkers in het Verenigd Koninkrijk, Duitsland en België ('Buitenlands participatieplan'). Het totaal aantal deelnemers aan alle lopende participatieplannen bedraagt 19,1% (2017: 24,2%) van het totale aantal medewerkers van de Groep.
De participatieplannen zijn jaarlijkse plannen die alleen van toepassing zijn in de jaren waarop ze betrekking hebben, eventuele additionele participatieplannen worden beschouwd als nieuwe plannen. Nieuwe participatieplannen kunnen alleen worden ingevoerd na goedkeuring van de Raad van Commissarissen en op basis van machtiging door de Algemene Vergadering van Aandeelhouders voor de inkoop van aandelen in het kader van een participatieplan.
Participatieplannen 2018
Op 26 april 2018, heeft de Groep twee participatieplannen aan haar medewerkers aangeboden. Een plan voor de leden van de Directie en senior management en de ander voor de overige medewerkers. Voor beide plannen moeten de deelnemers gedurende de aankomende 36 maanden in dienst blijven om in aanmerking te komen voor de korting op de certificaten van de gekochte aandelen. De medewerkers hebben het recht de certificaten te kopen tegen een korting van 13,5% (medewerkers) of 20% (Directie en senior management) van de reële waarde op de datum van toekenning. Voor het bedrag van de korting worden additionele certificaten van aandelen verstrekt. De voorwaarden van beide plannen zijn in overeenstemming met de voorwaarden van de plannen die van toepassing zijn voor 2017.
In 2018, namen 46 medewerkers (van wie 11 medewerkers werkzaam buiten Nederland) deel aan het participatieplan voor de Directie en senior management en 583 medewerkers (van wie 143 medewerkers werkzaam buiten Nederland) aan het participatieplan voor overige medewerkers.
De toekenningen van het aantal certificaten met betrekking tot de participatieplannen 2018 waren als volgt:
In aantallen | Nederland | Buiten Nederland |
Directie en senior management | 81.127 | 7.064 |
Overige medewerkers | 68.077 | 14.148 |
In 2018 zijn hiervan geen toegekende certificaten geannuleerd als gevolg van uitdiensttreding.
Participatieplannen 2017 en 2016
In 2017 en 2016 heeft de Groep haar medewerkers twee participatieplannen aangeboden. Een plan voor de leden van de Directie en senior management en de ander voor de overige medewerkers. Voor beide plannen moeten de deelnemers de aankomende 36 maanden in dienst blijven om in aanmerking te komen voor de korting op de certificaten van de gekochte aandelen. De medewerkers hebben het recht de certificaten te kopen tegen een korting van 13,5% (medewerkers) of 20,0% (Directie en senior management) van de reële waarde op de datum van toekenning. Voor het bedrag van de korting worden additionele certificaten van aandelen verstrekt. De voorwaarden van beide plannen zijn in overeenstemming met de voorwaarden van de plannen die van toepassing zijn voor 2015, met uitzondering van het participatieplan 2017 waarbij de lock-up periode van de certificaten voor de Directie en senior management zijn aangepast naar 5 jaar ten opzichte van de 3 jaar die geldt voor de plannen van 2015 en 2016.
In 2017 namen 35 medewerkers (van wie 7 medewerkers werkzaam buiten Nederland) deel aan het participatieplan voor de Directie en senior management en 297 medewerkers (van wie 59 medewerkers werkzaam buiten Nederland) aan het participatieplan voor overige medewerkers.
De toekenningen van het aantal certificaten met betrekking tot de participatieplannen 2017 waren als volgt:
In aantallen
Nederland
Buiten Nederland
Directie en senior management
210.934
12.221
Overige medewerkers
108.131
24.942
In 2018 zijn hiervan geen (2017: 133) toegekende certificaten geannuleerd als gevolg van uitdiensttreding.
In 2016 namen 34 medewerkers (van wie 8 buitenlandse medewerkers) deel aan het participatieplan voor de Directie en senior management en 319 medewerkers (van wie 61 buitenlandse medewerkers) aan het participatieplan voor overige medewerkers. De toekenningen van het aantal certificaten met betrekking tot de participatieplannen 2016 waren als volgt:
In aantallen | Nederland | Buiten Nederland |
Directie en senior management | 227.020 | 24.615 |
Overige medewerkers | 171.337 | 32.692 |
In 2018 zijn hiervan in totaal 2.584 (2017: 750) toegekende certificaten geannuleerd als gevolg van uitdiensttreding.
Verschillen Nederlandse en buitenlandse plannen
Belangrijke verschillen tussen de Nederlandse en buitenlandse participatieplannen met betrekking tot additionele certificaten van aandelen zijn als volgt:
- Nederlandse participatieplan: een voorwaarde voor definitieve toekenning houdt in dat de korting door de medewerker moet worden terugbetaald indien de medewerker binnen drie jaar na toekenning zijn dienstverband beëindigt. Alle certificaten van aandelen die zijn toegekend zijn verstrekt in respectievelijk 2018, 2017, 2016 en 2015.
- Buitenlands participatieplan: een voorwaarde voor definitieve toekenning houdt in dat de medewerker geen recht heeft op de additionele certificaten van aandelen indien de medewerker binnen drie jaar na toekenning zijn dienstverband beëindigt. Certificaten van aandelen ten behoeve van de buitenlandse medewerkers worden door de Vennootschap in bewaring gehouden en worden aan de medewerkers verstrekt wanneer ze definitief worden toegekend. De totale kosten voor de Vennootschap voor de additionele certificaten van aandelen, inclusief de te betalen loonheffing, is beperkt tot de waarde van de totale korting die is verstrekt aan een Nederlandse participant.
Participatieplan 2015 en 2014
De participatieplannen 2015 en 2014 zijn volledig afgewikkeld.
B. Bepaling van de reële waarden
Participatieplannen 2018
De waarde waartegen de medewerker (zowel leden van de Directie, senior management als overige medewerkers) de certificaten van aandelen kon verkrijgen is vastgesteld op het gemiddelde van de slotkoers die gold op Euronext in de vijf handelsdagen van 2 mei 2018 tot en met 8 mei 2018. Deze waarde bedroeg €11,72 per aandeel.
Participatieplannen 2017
De waarde waartegen de medewerker (zowel leden van de Directie, senior management als overige medewerkers) de certificaten van aandelen kon verkrijgen is vastgesteld op het gemiddelde van de slotkoers die gold op Euronext in de vijf handelsdagen van 2 tot en met 8 mei 2017. Deze waarde bedroeg €8,66 per aandeel.
Participatieplannen 2016
De waarde waartegen de medewerker (zowel leden van de Directie, senior management als overige medewerkers) de certificaten van aandelen kon verkrijgen is vastgesteld op het gemiddelde van de slotkoers die gold op het handelsplatform in de vijf handelsdagen van 19 tot en met 25 april 2016. Deze waarde bedroeg €6,24 per aandeel.
De fiscale verplichtingen voor de buitenlandse werknemer zijn voor alle plannen gebaseerd op de reële waarde van de certificaten van aandelen op afwikkelingsdatum.
C. Bedragen verwerkt in de winst-en-verliesrekening en de balans
De kosten worden verantwoord in de winst-en-verliesrekening over de looptijd van het participatieplan (3 jaar), zie noot 15F. De certificaten van aandelen toegekend in het Nederlandse participatieplan zijn volledig verstrekt aan medewerkers in de betreffende jaren. Het voorwaardelijk toegekende deel is niet verantwoord in de winst-en-verliesrekening, maar als overige vorderingen onder de handels- en overige vorderingen voor €472 duizend (2017: €565 duizend), waarvan €307 duizend is geclassificeerd als kortlopend (2017: €382 duizend). De cumulatieve reserve voor op aandelen gebaseerde beloning met betrekking tot het buitenlandse participatieplan bedraagt €111 duizend (2017: €233 duizend).
2.2.3.2 15. Personeelsbeloningen
Verschillende beloningsplannen zijn van toepassing in de verschillende landen waarin de Groep actief is.
In duizenden euro | noot | 31 december 2018 | 31 december 2017 |
Verplichting uit hoofde van netto toegezegd-pensioenrechten | 15B | 28.683 | 41.686 |
Verplichting uit hoofde van overige lange termijn beloningsplannen | 15E | 4.813 | 5.224 |
Totaal | 33.496 | 46.910 | |
Voor meer informatie over de personeelskosten, zie noot 15F.
A. Pensioenplannen en financiering
De Groep draagt bij aan de volgende pensioenplannen welke per cluster zijn beschreven.
Nederland
In Nederland waren tot en met 2015 de pensioenen geregeld via twee pensioenplannen. Een verzekerd toegezegd-pensioenplan was aanwezig voor de (ex) medewerkers van Hendrix. Deze onderneming is door de Groep in 2012 verworven. Daarnaast was een verzekerd toegezegde bijdrage plan aanwezig voor de (ex) ForFarmers medewerkers. Per 1 januari 2016 is de Groep een nieuw pensioenplan gestart dat van toepassing is op alle Nederlandse medewerkers, waarbij alle pensioenrechten opgebouwd tot en met 31 december 2015 achter zijn gebleven in de oude pensioenplannen.
Als gevolg daarvan zijn beide oude pensioenplannen gesloten per 31 december 2015. Een verzekeringsmaatschappij administreert het plan. Vanaf die datum resteren geen verplichtingen onder het oude ForFarmers pensioenplan. Onder het oude Hendrix pensioenplan blijft de Groep verantwoordelijk voor de verplichtingen opgebouwd tot en met 31 december 2015 en de daaraan gerelateerde gegarandeerde premies. Als gevolg daarvan wordt dit plan als toegezegd-pensioenplan verantwoord.
Vanaf 2016 worden pensioenrechten opgebouwd onder het nieuwe plan op basis van een collectief toegezegde-bijdrageregeling. Samen met dit nieuwe pensioenplan heeft de Groep tot een toegezegde bijdrageregeling besloten voor medewerkers met een jaarsalaris dat meer bedraagt dan €54.614 (2018). Een verzekeringsmaatschappij administreert de verplichtingen onder beide plannen met ingang van 1 januari 2016.
De netto verplichting uit hoofde van toegezegd-pensioenregelingen in Nederland bedraagt per 31 december 2018 €12.653 duizend (31 december 2017: €13.097 duizend). De daling van deze verplichting wordt met name veroorzaakt door de stijging van de rentevoet die als wijziging in de financiële veronderstellingen is opgenomen in niet-gerealiseerde resultaten.
Duitsland / België / Polen
De Duitse deelnemingen hebben, voor een beperkt aantal mensen, toegezegd-pensioenregelingen in eigen beheer. Dit plan is reeds gesloten voor nieuwe toetreders zodat geen nieuwe verplichtingen ontstaan. De toezeggingen zijn bepaald op basis van actuariële berekeningen waarbij de van toepassing zijnde disconteringsvoet is gehanteerd. Actuariële resultaten worden direct in het eigen vermogen verantwoord als niet gerealiseerde resultaten. Het Duitse toegezegd-pensioenplan is een niet-gefinancierd plan.
In aanvulling op het toegezegd-pensioenplan in eigen beheer is een toegezegde bijdrageregeling van kracht voor alle overige medewerkers van de Duitse deelnemingen.
De netto verplichting uit hoofde van toegezegd-pensioenregelingen in Duitsland bedraagt per 31 december 2018 €4.817 duizend (31 december 2017: €5.149 duizend).
De Belgische deelnemingen hebben twee verzekerde pensioenplannen voor hun medewerkers welke kwalificeren als toegezegd-pensioenregelingen. De netto verplichting uit hoofde van toegezegd-pensioenregelingen in België bedraagt per 31 december 2018 €124 duizend (31 december 2017: €138 duizend).
Bij de Poolse deelnemingen is geen sprake van een pensioenregeling. In overeenstemming met de lokale wetgeving hebben de medewerkers recht op één maandsalaris bij pensionering.
Verenigd Koninkrijk
In het Verenigd Koninkrijk zijn twee pensioenplannen van kracht. Het eerste plan heeft betrekking op de (ex) medewerkers van BOCM PAULS Ltd., welke onderneming is verworven door de Groep in 2012. Per 1 oktober 2006 is dit plan gesloten voor nieuwe toetreders, zodat geen nieuwe verplichtingen ontstaan. Het tweede plan is een klein toegezegd-pensioenplan dat betrekking heeft op de (ex) medewerkers van HST Feeds Ltd., welke onderneming is verworven door de Groep in 2014. In dit plan worden geen nieuwe rechten opgebouwd. Beide toegezegd-pensioenplannen zijn gefinancierde plannen. De financieringsvereisten zijn gebaseerd op het actuariële berekeningsraamwerk zoals uiteengezet in het financieringsbeleid van de plannen.
Vanaf 1 oktober 2006 is een nieuwe regeling van kracht gebaseerd op een toegezegde bijdrage. Een verzekeringsmaatschappij administreert het plan.
De netto verplichting uit hoofde van toegezegd-pensioenregelingen in het Verenigd Koninkrijk bedraagt per 31 december 2018 €11.089 duizend (31 december 2017: €23.302 duizend). De daling van deze verplichting wordt met name veroorzaakt door de stijging van de rentevoet die als wijziging in de financiële veronderstellingen is opgenomen in niet-gerealiseerde resultaten. Op basis van een uitspraak van het Hooggerechtshof in het Verenigd Koninkrijk zijn pensioenregelingen verplicht om de opgebouwde pensioenen van mannen en vrouwen gelijk te stellen voor het effect van gegarandeerde minimum pensioenen (GMPs). Dit heeft tot eenmalige service kosten uit verstreken dienstjaren geleid van €904 duizend die in de winst-en-verliesrekening van 2018 zijn verwerkt.
Change layout to 1 column
B. Mutatie in de netto toegezegd-pensioenverplichting
De volgende tabel geeft de aansluiting weer tussen de openingsbalans en de balans per einde boekjaar voor de verplichting uit hoofde van toegezegd pensioen en de componenten daarvan.
2018 | |||||
In duizenden euro | Bruto verplichting uit hoofde van toegezegd- pensioenregelingen (gefinancierde plannen) | Reële waarde van fondsbeleggingen (gefinancierde plannen) | Netto verplichting uit hoofde van toegezegd- pensioenregelingen (gefinancierde plannen) | Netto verplichting uit hoofde van toegezegd- pensioenregelingen (niet-gefinancierde plannen) | Totale netto verplichting uit hoofde van toegezegd- pensioenregelingen |
Stand op 1 januari | 279.867 | -243.330 | 36.537 | 5.149 | 41.686 |
Opgenomen in resultaat | |||||
Aan dienstjaar toegekende pensioenkosten | 323 | - | 323 | 13 | 336 |
Pensioenkosten van verstreken diensttijd | 904 | - | 904 | - | 904 |
Administratieve kosten | - | 409 | 409 | - | 409 |
Rentelasten (baten) | 6.729 | -5.893 | 836 | 88 | 924 |
7.956 | -5.484 | 2.472 | 101 | 2.573 | |
Opgenomen in niet-gerealiseerde resultaten | |||||
Actuariële verliezen (winsten) als gevolg van: | |||||
demografische veronderstellingen | -2.115 | - | -2.115 | 76 | -2.039 |
financiële veronderstellingen | -19.568 | - | -19.568 | -26 | -19.594 |
aanpassingen op grond van ervaringen | 43 | - | 43 | -195 | -152 |
Rendement op fondsbeleggingen, exclusief rentebaten | - | 9.785 | 9.785 | - | 9.785 |
Verliezen (winsten) in verband met herwaardering | -21.640 | 9.785 | -11.855 | -145 | -12.000 |
Effect wisselkoerswijzigingen | -1.334 | 1.277 | -57 | - | -57 |
-22.974 | 11.062 | -11.912 | -145 | -12.057 | |
Overig | |||||
Bijdragen door de werkgever (aan fondsbeleggingen) | - | -3.231 | -3.231 | - | -3.231 |
Rechtstreeks door de werkgever uitbetaalde vergoedingen | - | - | - | -288 | -288 |
Uit fondsbeleggingen uitbetaalde vergoedingen | -7.529 | 7.529 | - | - | - |
-7.529 | 4.298 | -3.231 | -288 | -3.519 | |
Stand op 31 december | 257.320 | -233.454 | 23.866 | 4.817 | 28.683 |
2017 | |||||
In duizenden euro | Bruto verplichting uit hoofde van toegezegd- pensioenregelingen (gefinancierde plannen) | Reële waarde van fondsbeleggingen (gefinancierde plannen) | Netto verplichting uit hoofde van toegezegd- pensioenregelingen (gefinancierde plannen) | Netto verplichting uit hoofde van toegezegd- pensioenregelingen (niet-gefinancierde plannen) | Totale netto verplichting uit hoofde van toegezegd- pensioenregelingen |
Stand op 1 januari | 292.605 | -237.155 | 55.450 | 5.509 | 60.959 |
Opgenomen in resultaat | |||||
Aan dienstjaar toegekende pensioenkosten | 281 | - | 281 | 14 | 295 |
Administratieve kosten | - | 641 | 641 | - | 641 |
Rentelasten (baten) | 7.005 | -6.002 | 1.003 | 80 | 1.083 |
7.286 | -5.361 | 1.925 | 94 | 2.019 | |
Opgenomen in niet-gerealiseerde resultaten | |||||
Actuariële verliezen (winsten) als gevolg van: | |||||
demografische veronderstellingen | -2.222 | - | -2.222 | - | -2.222 |
financiële veronderstellingen | -774 | - | -774 | -143 | -917 |
aanpassingen op grond van ervaringen | 1 | - | 1 | -7 | -6 |
Rendement op fondsbeleggingen, exclusief rentebaten | - | -2.013 | -2.013 | - | -2.013 |
Verliezen (winsten) in verband met herwaardering | -2.995 | -2.013 | -5.008 | -150 | -5.158 |
Effect wisselkoerswijzigingen | -6.976 | 5.742 | -1.234 | - | -1.234 |
-9.971 | 3.729 | -6.242 | -150 | -6.392 | |
Overig | |||||
Bijdragen door de werkgever (aan fondsbeleggingen) | - | -14.596 | -14.596 | - | -14.596 |
Rechtstreeks door de werkgever uitbetaalde vergoedingen | - | - | - | -304 | -304 |
Uit fondsbeleggingen uitbetaalde vergoedingen | -10.053 | 10.053 | - | - | - |
-10.053 | -4.543 | -14.596 | -304 | -14.900 | |
Stand op 31 december | 279.867 | -243.330 | 36.537 | 5.149 | 41.686 |
Change layout to 2 columns
De winst in verband met herwaardering (dit zijn actuariële verliezen/winsten en rendement op fondsbeleggingen) van €12.0 miljoen (2017: winst €5.158 duizend) bedraagt na belastingen €9.870 duizend (2017: winst €4.168 duizend), zie noot 16B. De verandering in het actuarieel resultaat in verband met herwaardering, ten opzichte van 2017, is voornamelijk het gevolg van de stijging van de disconteringsvoet in 2018 (in 2017 was ook sprake van een stijging van de disconteringsvoet) en het rendement op de fondsbeleggingen. Voor geen van de toegezegd-pensioenplannen is de reële waarde van de fondsbeleggingen hoger dan de brutoverplichting.
Op basis van een uitspraak van het Hooggerechtshof in het Verenigd Koninkrijk zijn pensioenregelingen verplicht om de opgebouwde pensioenen van mannen en vrouwen gelijk te stellen voor het effect van gegarandeerde minimum pensioenen (GMPs). Dit heeft tot eenmalige service kosten uit verstreken dienstjaren geleid van €904 duizend die in de winst-en-verliesrekening van 2018 zijn verwerkt.
In 2017 heeft de Groep een éénmalige aanvullende contributie gedaan van £10,0 miljoen (€11,7 miljoen) om een deel van het tekort bij het BOCM PAULS Ltd. pensioenplan aan te vullen.
C. Activa in het plan
Periodiek wordt een 'Asset-Liability Matching' studie uitgevoerd waarin de consequenties van het strategische investeringsbeleid worden geanalyseerd. Gebaseerd op de marktsituatie is een strategische activa-mix vastgesteld bestaande uit aandelen, obligaties, onroerend goed, geldmiddelen en overige investeringen in overwegend actieve markten. Dit kan als volgt worden weergegeven:
Reële waarde | ||
In duizenden euro | 31 december 2018 | 31 december 2017 |
Aandelen | 53.603 | 40.317 |
Vastgoed | 224 | 506 |
Obligaties | 103.579 | 107.484 |
Liquide middelen en overige activa | 490 | 18.743 |
Overig (verzekeringscontracten) | 75.558 | 76.280 |
Totaal | 233.454 | 243.330 |
D. Toegezegd-pensioenverplichting
Risico blootstelling
De toegezegd-pensioenregelingen stellen de Groep bloot aan actuariële risico’s, zoals het langlevenrisico, valutarisico’s, renterisico’s en markt (investerings) risico.
Actuariële aannames
De belangrijkste actuariële aannames per de balansdatum kunnen als volgt worden weergegeven (uitgedrukt als gewogen gemiddelden):
Aannames met betrekking tot toekomstige sterftecijfers zijn gebaseerd op gepubliceerde statistieken en sterftetafels:
- Nederland (gefinancierde plannen): AG2018 (2017: AG2016)
- Duitsland (niet-gefinancierde plannen): RT Heubeck 2018G (2017: RT Heubeck 2005G)
- België (gefinancierde plannen): MR/FR-5 (2017: Idem)
- Verenigd Koninkrijk (gefinancierde plannen): CMI Mortality Projects Model 'CMI_2017' (2017: 'CMI_2016')
2018 | 2017 | |
Levensverwachting op 65-jarige leeftijd voor huidige gepensioneerden | ||
Mannen | 21,2 | 20,0 |
Vrouwen | 23,4 | 23,0 |
Levensverwachting op 65-jarige leeftijd voor huidige deelnemers van 40 jaar | ||
Mannen | 23,2 | 22,6 |
Vrouwen | 25,4 | 25,3 |
Op 31 december 2018 bedroeg de gewogen gemiddelde looptijd van de brutoverplichting uit hoofde van toegezegde pensioenrechten 18,3 jaar (31 december 2017: 18,0 jaar).
Gevoeligheidsanalyse
Redelijkerwijs mogelijke wijzigingen op de verslagdatum in een van de relevante actuariële veronderstellingen, waarbij andere veronderstellingen constant blijven, zouden de volgende invloed hebben op de brutoverplichting ten bedrage van €262 miljoen (31 december 2017: €285 miljoen) uit hoofde van toegezegde pensioenrechten:
In duizenden euro | 31 december 2018 | 31 december 2017 |
Daling rekenrente met 0,25% | 11.556 | 13.075 |
Stijging rekenrente met 0,25% | -10.910 | -12.317 |
Daling inflatie met 0,25% | -6.544 | -7.604 |
Stijging inflatie met 0,25% | 6.855 | 7.990 |
Stijging levensverwachting met 1 jaar | 7.188 | 8.802 |
Bijdragen werkgever
De Groep verwacht een bedrag van €3,4 miljoen aan pensioenbijdragen te betalen aan de toegezegd-pensioenregelingen in 2019 (verwachting voor 2018 was: €3,4 miljoen).
E. Overige lange termijn beloningsplannen
De verplichtingen en kosten met betrekking tot de overige lange termijn beloningsplannen hebben met name betrekking op de jubileumuitkeringen voor medewerkers in Nederland, Duitsland en België en op een lange termijn beloningsplan voor de Directie. Tevens hebben medewerkers in Polen in overeenstemming met de lokale wetgeving recht op één maandsalaris bij pensionering.
F. Personeelskosten
In duizenden euro | noot | 2018 | 2017 |
Lonen en salarissen | 128.415 | 122.546 | |
Sociale lasten | 17.608 | 15.769 | |
Pensioenkosten | 11.017 | 10.618 | |
Kosten van overige lange termijn beloningsplannen | 15E | 1.217 | 1.940 |
Op aandelen gebaseerde betalingen met afwikkeling in eigenvermogensinstrumenten | 14 | 316 | 556 |
Totaal | 158.573 | 151.429 | |
De personeelskosten stijgen met €7,1 miljoen, hierin is begrepen een daling van €0,4 miljoen veroorzaakt door een valuta-omrekeningsverschil en een stijging van €2,6 miljoen door het effect van acquisities en desinvesteringen. De autonome stijging bedraagt derhalve €4,9 miljoen. De stijging wordt veroorzaakt door de stijging van het aantal medewerkers en gemiddelde salarisverhogingen.
De kosten met betrekking tot de via het eigen vermogen verantwoorde op aandelen gebaseerde betalingen hebben betrekking op de verstrekte (certificaten van) aandelen in de Groep in het kader van het medewerkersparticipatieplannen zoals nader is toegelicht onder noot 14.
De pensioenkosten zijn als volgt gespecificeerd:
In duizenden euro | noot | 2018 | 2017 |
Aan dienstjaar toegekende pensioenkosten | 15B | 336 | 295 |
Pensioenkosten van verstreken diensttijd | 15A , B | 904 | - |
Administratieve kosten | 15B | 409 | 641 |
Kosten met betrekking tot toegezegd-pensioenregelingen | 1.649 | 936 | |
Bijdragen aan toegezegde-bijdrageregelingen | 9.368 | 9.682 | |
Pensioenkosten | 11.017 | 10.618 | |
De rentelasten met betrekking tot de toegezegd-pensioenregelingen ten bedrage van €924 duizend (2017: €1.083 duizend) zijn verantwoord onder de financieringslasten.
Zie noot 15A voor aanvullende informatie over de pensioenplannen.
Aantal medewerkers per personeelscategorie 2018 | |||
Omgerekend naar volledige dienstverbanden | Nederland | Buiten Nederland | Totaal |
Productie | 256 | 498 | 754 |
Logistiek | 142 | 592 | 734 |
Marketing en Sales | 290 | 359 | 649 |
Inkoop | 25 | 22 | 47 |
Administratie | 66 | 102 | 168 |
Management | 30 | 25 | 55 |
Overig | 130 | 117 | 247 |
Stand op 31 december | 939 | 1.715 | 2.654 |
Aantal medewerkers per personeelscategorie 2017 | |||
Omgerekend naar volledige dienstverbanden | Nederland | Buiten Nederland | Totaal |
Productie | 223 | 379 | 602 |
Logistiek | 153 | 515 | 668 |
Marketing en Sales | 283 | 324 | 607 |
Inkoop | 19 | 12 | 31 |
Administratie | 54 | 65 | 119 |
Management | 36 | 18 | 54 |
Overig | 123 | 121 | 244 |
Stand op 31 december | 891 | 1.434 | 2.325 |
Verloop aantal medewerkers | ||
Omgerekend naar volledige dienstverbanden | 2018 | 2017 |
Stand op 1 januari | 2.325 | 2.273 |
Acquisities | 264 | 3 |
Desinvesteringen | -14 | - |
Indiensttredingen | 462 | 340 |
Uitdiensttredingen | -383 | -291 |
Stand op 31 december | 2.654 | 2.325 |
De toename van 329 medewerkers omgerekend naar volledige dienstverbanden is met name het gevolg van acquisities, met name Tasomix (Polen), en het versterken van de organisatie (in 2017: toename 52; als gevolg van het verder versterken van de organisatie en gerelateerd aan het gestegen verkochte volume).